مع اقتراب الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة في 30 سبتمبر 2025 (للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2024)، يتعين على الشركات البدء في الاستعداد الآن لتجنب التوتر في اللحظة الأخيرة.
من يجب عليه التقديم؟
يجب على كل شركة مسجلة تقديم إقرار ضريبي للشركات، حتى لو لم يكن لها أي نشاط تجاري أو ربح. الدخل أقل من 375,000 درهم إماراتي. لا إعفاء الشركة من التقديم.
إغاثة الشركات الصغيرة (SBR)
يمكن للشركات التي يبلغ إيراداتها السنوية أقل من 3 ملايين درهم إماراتي المطالبة بـ SBR، ودفع لا ضريبة على الشركاتبغض النظر عن الأرباح. كما يقدم SBR إقرارًا ضريبيًا مبسطًا يتكون من قسمين بدلاً من النموذج القياسي المكون من ثمانية أقسام.
القوائم المالية المدققة
إلزامي فقط إذا:
- الإيرادات تتجاوز 50 مليون درهم إماراتي، أو
- تسعى الشركة إلى الحصول على معدل الضريبة 0%.
بالنسبة لجميع الشركات الأخرى (باستثناء SBR)، يجب أن تكون البيانات المالية مرفقة بالإقرار.
متطلبات تسعير التحويل
لا يُشترط تقديم تقرير كامل عن أسعار التحويل إلا في حال تجاوز الحدود. نموذج الإفصاح عن أسعار التحويل (TPDF) هناك حاجة إلى تفصيل المعاملات بين الأطراف ذات الصلة وطرق القياس والمقارنة.
نصائح رئيسية للتقديم
- مراجعة الانتخابات وخيارات الإعفاء الضريبي بعناية
- الدخل المنفصل الخاضع للضريبة والمعفى
- النظر في المتطلبات الإضافية لشركات المناطق الحرة، ومجموعات الضرائب على الشركات، وفروع الشركات الأجنبية في دولة الإمارات العربية المتحدة
عقوبات التأخير في التقديم
- 500 درهم شهريًا، ويرتفع إلى 1000 درهم بعد 12 شهرًا
- 14% سنويًا على الالتزامات الضريبية غير المدفوعة
ابدأ مبكرا لضمان الامتثال وتحسين المواقف الضريبية وتجنب العقوبات.
